Jak zmniejszyć podatek od dywidendy?

Jeżeli jesteś przedsiębiorcą, masz spółkę LTD lub chociaż udziały w niej, pewnie musisz zapłacić podatek od dywidendy. Mówi się, że podatki są nieuchronne, jednak mogą być większe lub mniejsze. Co zrobić, aby zbytnio nie uszczupliły twojego konta?

Dywidenda to zyski firmy wypłacane udziałowcom. Dotyczy to nie tylko wielkich spółek giełdowych. Nawet jeżeli prowadzisz firmę sam, masz dwie opcje. Albo będziesz sobie płacił pensję, albo wypłacał zyski właśnie w formie dywidendy. Od tego jaką formę wybierzesz, zależy to ile zapłacisz Urzędowi Skarbowemu. Przekłada się to na to, ile pieniędzy pozostanie na twoim koncie. Oczywiście nie namawiamy do łamania prawa. Pamiętajmy jednak, że są sposoby, aby całkowicie legalnie zmniejszyć podatek od wypracowanych zysków. Wszystko zależy od tego w jakiej formie je sobie wypłacimy. Jeżeli zrobimy to zgodnie z przepisami, Urząd Skarbowy nie będzie miał nam nic do zarzucenia.

Przy dywidendzie obowiązują inne progi podatkowe

Dlatego właśnie, ważne jest abyś odpowiednio wcześniej zaplanował w jakiej formie wypłacisz zyski udziałowcom albo po prostu sobie. Czasem lepiej wyznaczyć sobie pensję, a czasem pobrać dywidendę. A najczęściej, dobrze jest pobrać zyski w obu formach. Otóż wszystko rozbija się o kwotę wolną od podatku i progi podatkowe. Te są różne przy pensji i dywidendzie. Warto zatem zrobić tak, aby nie wpaść w ten wyższy. Wtedy, różnica w podatkach jest kolosalna.

Jak zapłacić mniejszy podatek?

Przejdźmy do konkretów. Otóż kwota wolna od podatku przy wypłacaniu sobie wynagrodzenia to 12,5 tys. funtów rocznie, przy dywidendzie, tylko 2 tys. funtów. Warto zatem te 12,5 tys funtów wypłacić sobie w formie pensji dyrektorskiej. Trzeba to jednak robić co miesiąc. Wtedy, od tej kwoty nie zapłacimy ani funta podatku. Oczywiście często zarabiamy dużo więcej. Zwykle, najlepiej zatem jest pierwsze 12,5 tys. funtów wypłacić sobie w formie pensji, a resztę w postaci dywidendy. Powód jest prosty. Przy zwykłym wynagrodzeniu, po przekroczeniu kwoty wolnej, podatek wynosi 20 proc. Jeżeli zakwalifikujemy tę wypłatę jako dywidendę, zapłacimy tylko 7,5 proc. Chyba, że jest ona większa niż 50 tys. funtów, wtedy drugi próg podatkowy wynosi 32,5 proc. a powyżej 150 tys. - 38,1 proc. To i tak mniej, niż podatek dochodowy, który dla zarobków powyżej 50 tys. funtów rocznie wynosi 40 proc., a powyżej 150 tys. - 45 proc.

Pierwsza opcja

Oprzyjmy się zatem na przykładzie, aby nieco rozjaśnić ten temat. Firma A zarobiła na czysto 30 tys. funtów przez rok. Jeżeli jej dyrektor chciałby sobie ten zysk wypłacić w formie pensji, nie zapłaciłby do Urzędu Skarbowego nic za pierwsze 12,5 tys. funtów, ale już od pozostałych 17,5 tys. musiałby uiścić podatek w wysokości 20 proc. Czyli w sumie, jego konto zostałoby uszczuplone o 3,5 tys. funtów. Zostałoby mu zatem po odliczeniu samego podatku dochodowego 26,5 tys.

A jak przy wypłacie dywidendy?

W drugim przypadku, dyrektor firmy A postanowił jednak nie przyznawać sobie pensji i całość zysków wypłacić w formie dywidendy. Pierwsze 2 tys. wprawdzie nie są opodatkowane, ale od pozostały 28 tys. musiałby już zapłacić Urzędowi Skarbowemu w wysokości 7,5 proc. Jego konto zostałoby zatem uszczuplone o 2,1 tys. funtów. Po podatku od dywidendy zostałoby mu 27,9 tys. funtów. Byłby więc o 1,4 tys. funtów na plusie w porównaniu z poprzednim rozwiązaniem, jednak wciąż może zaoszczędzić.

A jak przy wypłacie dywidendy?

W drugim przypadku, dyrektor firmy A postanowił jednak nie przyznawać sobie pensji i całość zysków wypłacić w formie dywidendy. Pierwsze 2 tys. wprawdzie nie są opodatkowane, ale od pozostały 28 tys. musiałby już zapłacić Urzędowi Skarbowemu w wysokości 7,5 proc. Jego konto zostałoby zatem uszczuplone o 2,1 tys. funtów. Po podatku od dywidendy zostałoby mu 27,9 tys. funtów. Byłby więc o 1,4 tys. funtów na plusie w porównaniu z poprzednim rozwiązaniem, jednak wciąż może zaoszczędzić.

Najlepsze obie formy na raz

W trzeciej wersji, firma też zarobiła 30 tys. funtów, ale z tego, dyrektor wypłacał sobie około 1044 funtów pensji miesięcznie. Daje to rocznie równe 12,5 tys., a więc dokładnie tyle, ile wynosi kwota wolna od podatku. Czyli od swojej pensji nie zapłaciłby nic. Resztę, czyli 17,5 tys. funtów wypłaciłby w formie dywidendy. Z tego pierwsze 2 tys. jest nieopodatkowane, więc Urząd Skarbowy położy rękę na 15,5 tys. funtów. Do tego podatek od tej kwoty wyniesie jedynie 7,5 proc., czyli 1162,5 funtów. Po odliczeniu go, zostaje mu więc 28 837,5 funtów. Czyli ponad 2,3 tys. funtów więcej niż przy pierwszej opcji i 937,5 funta, niż przy rozwiązaniu drugim.

Employment Allowance

Jeżeli chcesz ze swojej spółki LTD wypłacić więcej niż 12,5 tys. funtów rocznie, masz dwie opcje. Zależy to od tego czy prowadzisz ją ze wspólnikiem, czy sam. Jeżeli masz wspólnika, możesz skorzystać z ulgi Employment Allowance. Nie masz do niej prawa, jeżeli sam jesteś jedynym pracownikiem. Otóż ulga ta ma zachęcić pracodawców do zatrudniania na umowach o pracę. Polega ona na tym, że nie płacisz pierwszych 3 tys. funtów na składki NI za swoich pracowników. Nawet, gdy jest to jedna, oprócz ciebie osoba. Szczególnie, jeśli zatrudniasz kilka osób, pozwala to sporo zaoszczędzić.

Oprzyjmy się na przykładzie

Załóżmy, że płacisz jednemu pracownikowi 1,3 tys. funtów miesięcznie brutto. Od tego 51,67 funtów zostanie odciągnięte jako podatek (przy kwocie wolnej 12,5 tys. funtów rocznie). Z pensji zostanie dodatkowo potrącona opłata na NI w kwocie 69,72 funtów miesięcznie. Twój koszt tych składek to z kolei 80,17 funtów miesięcznie, a więc 962,13 funtów w skali roku. Nie przekracza to 3 tys. funtów rocznie, więc na National Insurance nie zapłacisz nic, nawet jeśli zatrudnisz 3 pracowników za tę samą pensję. Jeśli w sumie, składki przekroczą 3 tys. funtów i wyniosą na przykład 4 tys., zapłacisz tylko 1 tys.

Gdy jesteś jedynym pracownikiem

Jeżeli natomiast jesteś jedyną zatrudnioną osobą w swojej firmie, możesz skorzystać z wcześniej wspomnianej Personal Allowance, czyli kwoty wolnej od podatku (12,5 tys. funtów rocznie). Możesz o niej przeczytać tutaj. Klikając w odpowiedni link w dziale Other allowances, znajdziesz też informacje odnośnie podatku od dywidend, bezpośrednio na stronie rządu. To na wypadek, gdyby podawane tutaj się zdezaktualizowały. Pamiętaj, że Primary Threshold, czyli twoja kwota wolna od składek na NI wynosi obecnie £8 632 rocznie. Jeżeli zatem nie wpadniesz przez to w drugi próg podatkowy dla dywidend, być może warto wypłacić sobie w formie pensji, nie 12,5 tys. kwoty wolnej od podatku, ale 8,632 tys. funtów kwoty wolnej od NI. Wtedy nie zapłacisz składek na ubezpieczenie społeczne. Pamiętaj jednak, że w takim wypadku możesz zapłacić większy podatek od dywidendy. Musisz to sobie odpowiednio przekalkulować.

Zapytaj eksperta

Jeżeli chciałbyś zasięgnąć więcej informacji lub wyjaśnić jakieś wątpliwości skorzystaj z porady eksperta, którego znajdziesz na przykład tutaj. Pamiętaj, że ten artykuł ma za zadanie ogólnie naświetlić temat i nie zastąpi porady specjalisty w twoim, konkretnym przypadku. Poza tym przepisy się zmieniają i może się szybko zdezaktualizować.

Kredyt w UK

Jeżeli masz stałe i pewne źródło dochodu, a chwilowo brakuje ci gotówki, wejdź na stronę Kredyt w UK. Znajdziesz na niej ofertę kredytu dopasowaną do twoich potrzeb i możliwości. Pamiętaj jednak, aby mierzyć siły na zamiary i pożyczać pieniądze wyłącznie jeśli mamy pewność spłaty. Zaleganie z płaceniem rat może spowodować poważne problemy finansowe.